Riconciliazione bancaria esercizi svolti

di | 27/01/2023
Riconciliazione bancaria esercizi svolti

Registrazioni del giornale di riconciliazione bancaria

Dichiarazione di riconciliazione bancariaUna volta completato il processo di riconciliazione bancaria, dovreste essere in grado di stampare un rapporto attraverso il vostro software di contabilità che mostra i saldi bancari e contabili, le differenze identificate tra i due (per lo più assegni non saldati) e qualsiasi differenza rimanente non riconciliata. Conservate una copia di questo rapporto per ogni mese. I revisori vorranno vederlo nell’ambito della revisione contabile di fine anno. Il formato del rapporto varia a seconda del pacchetto software; un layout semplicistico è il seguente:

Se si completa la riconciliazione bancaria a fine mese, stampare il rapporto di riconciliazione bancaria e archiviarlo nel raccoglitore delle registrazioni mensili. In questo modo i revisori dei conti potranno accedere alle informazioni se vorranno esaminare le riconciliazioni in un secondo momento.

Problemi di riconciliazione bancaria

Le aziende possono ottenere diversi vantaggi da processi di riconciliazione efficaci. Senza una buona riconciliazione, è difficile determinare quali pagamenti previsti non sono stati effettuati. Oltre a rilevare le frodi, il libro cassa e la riconciliazione bancaria sono in grado di controllare le transazioni.

Tuttavia, ancora oggi, il processo di riconciliazione bancaria è di natura altamente manuale. I contabili hanno il compito di confrontare manualmente il libretto e il libro cassa per preparare i prospetti di riconciliazione bancaria. Inoltre, a volte, a causa del ritardo nell’elaborazione del contante in banca, si verifica una differenza tra il libretto e il libro cassa. Questo può portare a diversi errori o incongruenze nel rendiconto di riconciliazione bancaria. Analizziamo i vari problemi del processo di riconciliazione bancaria e gli esempi reali di errori nella riconciliazione bancaria:

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In caso di trasferimenti elettronici di fondi come ACH, bonifici bancari, pagamenti con carta di credito, il contante non si riflette immediatamente in banca, il che porta a una differenza nel libretto rispetto al libro cassa.

Esercizi e risposte sulla riconciliazione bancaria di grado 11

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Suggerimenti per trovare gli assegni in sospesoQuando si completa una riconciliazione bancaria, la differenza maggiore tra il saldo bancario e il saldo G/L è rappresentata dagli assegni in sospeso.Fase 4: trovare gli aggiustamenti G/LSi noti che il modulo di riconciliazione bancaria di cui sopra non è ancora in equilibrio, anche dopo aver incluso gli assegni in sospeso. Ciò significa che la banca ha apportato una rettifica al vostro conto che non è stata registrata nel vostro G/L. Queste voci sono in genere commissioni di servizio, commissioni di scoperto e interessi attivi. Per completare il processo di riconciliazione è necessario tenere conto di queste spese nel conto di gruppo.Suggerimenti per trovare le rettifiche del conto di gruppoIl modo più semplice per trovare queste rettifiche quando si completa una riconciliazione bancaria è quello di guardare le spese bancarie. Inoltre, è bene controllare tutti i depositi vari che non sono stati contabilizzati. Per esempio, la banca ha addebitato alla vostra azienda 30 dollari di commissioni di servizio, ma vi ha anche pagato 5 dollari di interessi. Di seguito è riportato un esempio di estratto conto di riconciliazione bancaria completato.Riconciliazione bancariaper il periodo che termina il 31/01/2020

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Esercizio di riconciliazione bancaria e risposte doc

Ecco esercizi di riconciliazione bancaria e risposte in formato PDF stampabile e in Excel.  Utilizzate questi esercizi per esercitarvi a lavorare su problemi e soluzioni di riconciliazione bancaria. Sono basati sulla contabilità manuale, non sui software di contabilità.

Ecco un elenco gratuito e stampabile di abbreviazioni e codici bancari che si trovano sugli estratti conto. Non si tratta di un elenco esaustivo, ma vi permetterà di familiarizzare con l’uso che le banche fanno delle abbreviazioni per identificare ogni tipo di transazione sull’estratto conto.

Rose and Flower è un nuovo negozio di fiori aperto da Rose Green il 1° aprile. Rose ha aperto un conto commerciale presso una banca chiamata A Major Bank (AMB). Rose ha anche una carta Visa aziendale con AMB.Il negozio Rose and Flower ha operato per tutto il mese di aprile.Rose ha occasionalmente aggiornato il suo libro cassa per il mese di aprile.  Il libretto di cassa è un libro prestampato della cartoleria. Rose vi annota le transazioni quando se ne ricorda.  Ecco un’immagine della pagina di aprile del libro cassa alla fine di aprile. Il saldo finale è lasciato in bianco finché Rose non controlla l’estratto conto.

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